安永與廣碳所簽署合作備忘錄，助力粵港澳大灣區(qū)綠色金融發(fā)展

實現(xiàn)“碳達峰”與“碳中和”目標是對中國可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生重大影響的戰(zhàn)略和深刻的社會變革。作為中國經(jīng)濟最具活力、開放度與創(chuàng)新能力的地區(qū)之一，粵港澳大灣區(qū)（“大灣區(qū)”）是國內(nèi)高質(zhì)量發(fā)展的新引擎。廣州作為綠色金融改革創(chuàng)新的試點區(qū)，正得到中央政府的全力支持。2022年6月15日，安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）與廣州碳排放權交易中心有限公司簽訂《合作備忘錄》，將為大灣區(qū)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展和加快實現(xiàn)雙碳目標開啟新的篇章。

 

同時，安永大中華區(qū)金融服務氣候變化與可持續(xù)發(fā)展合伙人、ESG管理辦公室主任、亞太區(qū)金融服務可持續(xù)發(fā)展主管李菁接受了新浪財經(jīng)ESG評級中心的專訪，探討此次合作為大灣區(qū)綠色金融發(fā)展帶來的機遇。

 

文章來源于新浪財經(jīng)ESG評級中心，原標題為《專訪李菁：安永與廣碳所簽訂〈合作備忘錄〉，助力粵港澳大灣區(qū)綠色金融發(fā)展》。以下為文章主要內(nèi)容，略有刪減，僅供參考。

 

新浪財經(jīng)ESG評級中心：安永與廣碳所在綠色金融和碳金融領域擁有強大優(yōu)勢，您認為安永和廣碳所的強強聯(lián)合會給粵港澳大灣區(qū)綠色金融發(fā)展帶來什么新機遇？

 

李菁：

 

廣東碳市場發(fā)展非常迅猛，是與港澳互聯(lián)互通綠色發(fā)展的樞紐之地，憑借廣東強勁的實體經(jīng)濟支撐，粵港澳綠色金融能夠更好的發(fā)展。

 

廣東是改革開放前沿，廣碳所作為全國首批碳交易試點平臺，是廣東省唯一指定的碳排放配額有償發(fā)放及交易平臺，也是粵港澳大灣區(qū)唯一兼具國家碳交易試點和綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)試點的雙試點機構。廣碳所在碳金融領域擁有豐富的實踐和研究經(jīng)驗，作為全球領先、全國第一的區(qū)域碳市場，廣碳所依托自身在碳排放權交易領域的優(yōu)勢，創(chuàng)新開展了多種碳金融服務，有效幫助企業(yè)盤活碳資產(chǎn)，解決控排企業(yè)融資難問題，引導金融資源向綠色發(fā)展領域傾斜。

 

安永一直高度重視在ESG、氣候變化、綠色金融等領域的業(yè)務發(fā)展。安永氣候變化與可持續(xù)發(fā)展部門憑借專業(yè)知識和技術實力，致力于為業(yè)界提供可持續(xù)發(fā)展領域的專業(yè)服務，包括綠色金融領域的咨詢，綠色金融產(chǎn)品的鑒證，ESG領域戰(zhàn)略規(guī)劃、管理提升、風險控制、投資表現(xiàn)分析，為企業(yè)制定碳達峰碳中和時間表、路線圖等。此外，安永通過提供IT化的解決方案，例如綠色金融在線管理系統(tǒng)、ESG信息管理系統(tǒng)、氣候變化風險壓力測試模型等，用科技賦能，支持企業(yè)綠色發(fā)展和低碳轉型，助力實現(xiàn)國家“雙碳”目標。

 

此次，雙方在“全國低碳日”簽署合作備忘錄，強強聯(lián)合，旨在為大灣區(qū)綠色金融、碳交易、可持續(xù)發(fā)展領域的發(fā)展提供支持，逐步完善基礎設施規(guī)劃、服務標準、信息披露、評估認證等灣區(qū)綠色金融發(fā)展中的重要環(huán)節(jié)。依托兩方的資源優(yōu)勢整合，我們將探索綠色金融服務領域新的機遇。

 

首先，氣候變化全球治理正加速深度融合。在“雙碳”目標下，國際化碳減排市場發(fā)展和完善將是大勢所趨。探索碳交易在灣區(qū)內(nèi)合作創(chuàng)新，有助于推進我國應對氣候變化的國際合作。

 

此外，利用好大灣區(qū)碳金融交易市場、期貨市場、深港澳金融市場聚集的優(yōu)勢，支持創(chuàng)新多類綠色金融工具和產(chǎn)品，引領全國綠色金融服務和交易蓬勃發(fā)展。與此同時，不斷擴展大灣區(qū)綠色轉型活動，特別是傳統(tǒng)行業(yè)轉型升級，且在各區(qū)域存量資產(chǎn)上發(fā)力，全面推進重點行業(yè)綠色轉型。

 

新浪財經(jīng)ESG評級中心：作為一家金融服務機構，安永將如何與廣碳所一起助力粵港澳大灣綠色金融發(fā)展？安永在其中主要發(fā)揮什么作用？

 

李菁：

 

安永作為國際領先的專業(yè)機構之一，擁有深厚的綠色金融服務經(jīng)驗和廣泛的國內(nèi)外合作關系。在大中華區(qū)，安永設立了ESG管理委員會，推動自身踐行可持續(xù)發(fā)展，并為業(yè)界提供專業(yè)服務，包括綠色金融領域的咨詢，綠色金融產(chǎn)品的鑒證，ESG領域戰(zhàn)略規(guī)劃、管理提升、風險控制、ESG投資表現(xiàn)分析，為企業(yè)制定碳達峰碳中和時間表、路線圖，提供綠色技術建議等解決方案，支持企業(yè)綠色發(fā)展和低碳轉型，助力實現(xiàn)國家“雙碳”目標。

 

安永的氣候變化與可持續(xù)發(fā)展團隊，在過往獲得過多個獎項。安永連續(xù)四年2017-2020年獲得《亞洲貨幣》頒發(fā)的最佳綠色金融認證機構獎項，安永綠色金融管理系統(tǒng)獲得《亞洲貨幣》2019年度唯一“最佳綠色金融創(chuàng)新獎”。此外，我們也獲得IFF國際金融論壇連續(xù)2019-2020年全球十佳綠色金融機構獎、創(chuàng)新獎。同時也連續(xù)兩年被北京綠色交易所授予優(yōu)秀綠色資產(chǎn)評估機構。

 

廣碳所在碳金融領域擁有豐富的實踐和研究經(jīng)驗，作為全球領先、全國第一的區(qū)域碳市場，廣碳所在碳排放權交易領域的優(yōu)勢和實力有目共睹。廣州、深圳、香港、澳門四個中心城市各自發(fā)展綠色金融的優(yōu)勢非常顯著，為推動綠色金融創(chuàng)新營造了良好環(huán)境。廣州作為全國綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)之一，在政策支持、體系構建、基礎設施建設、產(chǎn)品開發(fā)以及碳金融等方面處于領先地位。

 

我們非常榮幸，能與廣碳所簽署合作備忘錄，共同展望未來，開拓在大灣區(qū)的合作。

 

安永將發(fā)揮自身ESG相關業(yè)務的國際領先優(yōu)勢，與廣碳所通力合作，促進灣區(qū)發(fā)展。首先，創(chuàng)新和豐富綠色金融、ESG投資領域的產(chǎn)品，逐步提高大灣區(qū)環(huán)境信息披露水平和覆蓋程度，提升灣區(qū)企業(yè)環(huán)境和社會風險管理水平，助力大灣區(qū)綠色金融的跨區(qū)域合作和協(xié)調(diào)統(tǒng)籌發(fā)展，發(fā)揮灣區(qū)內(nèi)綠色發(fā)展的聯(lián)動效應，推動經(jīng)濟低碳轉型。

 

同時，秉承安永的國際經(jīng)驗和全球網(wǎng)絡，加強“一帶一路”綠色金融國際合作，借鑒國際投資者踐行綠色投資原則、負責任投資原則等的豐富經(jīng)驗，支持“一帶一路”沿線國家和地區(qū)綠色項目建設。

 

另外，安永將發(fā)揮渠道資源的優(yōu)勢和經(jīng)驗，與廣碳所共同探索建立碳市場跨境交易機制，打通碳市場境內(nèi)外交易渠道，吸引更多境外投資者參與碳市場，提升中國碳市場定價的國際影響力，促進大灣區(qū)碳金融市場發(fā)展、人民幣國際化和經(jīng)濟綠色低碳發(fā)展的良性互動。

 

新浪財經(jīng)ESG評級中心：安永與廣碳所將如何共同完善綠色金融體系？可否具體介紹為此開發(fā)和創(chuàng)新了哪些碳金融產(chǎn)品？

 

李菁：

 

安永與廣碳所在綠色金融體系建設方面都有豐富的研究成果和經(jīng)驗，未來將共同參與完善大灣區(qū)綠色金融標準、產(chǎn)品和市場體系：

 

一是加強大灣區(qū)綠色金融標準互認，統(tǒng)一大灣區(qū)綠色金融標準體系。開展大灣區(qū)綠色金融標準的研究，推動綠色金融產(chǎn)品標準、綠色企業(yè)和項目認定標準、綠色信用評級評估標準、綠色金融統(tǒng)計標準等標準的融合。

二是加強大灣區(qū)綠色金融信息互通互享，促進金融資源與綠色項目有效對接。搭建大灣區(qū)綠色企業(yè)和項目融資對接平臺，統(tǒng)籌管理粵港澳綠色企業(yè)和項目信息及綠色金融產(chǎn)品信息，實現(xiàn)銀企融資有效對接。

三是加強大灣區(qū)市場體系互聯(lián)互通，充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用。鼓勵內(nèi)地企業(yè)赴港澳發(fā)行綠色債券，打通合作渠道在境外發(fā)行人民幣債券，為境內(nèi)綠色項目融資，探索建設大灣區(qū)綠色信貸中心，推動綠色金融產(chǎn)品對接。

安永多年來一直憑借金融產(chǎn)品創(chuàng)新為綠色低碳領域提供資金和技術支持，助力產(chǎn)業(yè)低碳轉型，服務經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展：

 

? 安永為債券發(fā)行人提供專業(yè)服務，為境內(nèi)境外發(fā)行的綠色債券、“碳中和”主題債券、社會責任債券、轉型債券、可持續(xù)發(fā)展及其掛鉤債券等提供第三方鑒證服務，連續(xù)多年被評為“最佳綠色金融認證機構”；

 

? 安永為金融機構和上市公司提供綠色金融及綠色投融資專業(yè)咨詢，包括綠色金融發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境社會風險管理、EHS環(huán)境健康安全咨詢、氣候變化風險壓力測試等專業(yè)服務；

 

? 安永自2018年推出了綠色金融在線管理系統(tǒng)，幫助商業(yè)銀行自動判別綠色項目，精準統(tǒng)計綠色信貸，精準計算綠色效益、環(huán)境KPI并自動生成分析報告，協(xié)助銀行提升綠色金融的管理水平；

 

? 2021年進博會上，安永推出了 “安永企業(yè)碳管理套件”，助力企業(yè)在“雙碳”背景下實現(xiàn)全場景“碳管理”；

 

? 安永支持數(shù)百家上市企業(yè)建立ESG發(fā)展規(guī)劃，搭建ESG管治架構，加強ESG風險管理，擴大ESG投資，核算投資碳足跡，建立ESG信息管理系統(tǒng)，籌備ESG報告、環(huán)境信息披露報告；

 

? 在大中華區(qū)，安永設立了ESG管理委員會，推動自身可持續(xù)發(fā)展，我們在2021年12月發(fā)布了大中華區(qū)首份ESG報告，并持續(xù)開展一系列“ESG她力量”、“ESG青年力量”等活動，宣傳和推廣ESG理念，積極踐行高質(zhì)量發(fā)展。

 

廣碳所創(chuàng)新開展了多種碳金融產(chǎn)品和服務，有效幫助企業(yè)盤活碳資產(chǎn)，解決控排企業(yè)融資難問題，引導金融資源向綠色發(fā)展領域傾斜：

 

? 為順應3060雙碳目標，廣碳所在2020年9月已發(fā)布的《大灣區(qū)綠色供應鏈金融服務指南》基礎上建立《粵港澳大灣區(qū)綠色供應鏈金融-碳評級體系》，并在金融機構和核心企業(yè)中進行推廣和使用。

 

? 廣碳所牽頭編制了《碳金融產(chǎn)品》(JR/T 0244—2022) 標準。作為推薦性行業(yè)指導標準，在碳金融產(chǎn)品分類的基礎上，制定了具體的碳金融產(chǎn)品實施要求。既遵循了標準化、國際化的原則，又充分考慮到不同機構在實施應用過程中的差異性、復雜性，力求滿足對機構在開發(fā)、實施碳金融產(chǎn)品過程中的要求。同時，奠定了碳金融長遠發(fā)展的基礎。

 

? 廣碳所陸續(xù)推出碳排放權抵質(zhì)押融資、回購業(yè)務、托管業(yè)務、碳匯保險等創(chuàng)新碳金融業(yè)務。以更好的促進機構投資者、金融機構為市場提供流動性，以及滿足控排企業(yè)碳資產(chǎn)管理和節(jié)能減排融資需求。

 

新浪財經(jīng)ESG評級中心：金融科技的迅猛發(fā)展讓大家不斷意識到科技賦能金融服務所帶來的裂變式變化，那么您如何看待金融科技在粵港澳大灣區(qū)綠色金融發(fā)展中的作用？

 

李菁：

 

我國已處在全球金融科技應用的領先地位，在運用金融科技推動綠色金融創(chuàng)新發(fā)展方面，已經(jīng)走在世界前列。2019年，中共中央、國務院印發(fā)的《粵港澳大灣區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要》明確提出，推進“廣州—深圳—香港—澳門”科技創(chuàng)新走廊建設。鼓勵運用金融科技創(chuàng)新手段來推動粵港澳大灣區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。

 

金融科技通過大數(shù)據(jù)、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)、云計算、區(qū)塊鏈等數(shù)字技術應用，能有效緩解相關痛點和難點。

 

例如，綠色金融在線管理系統(tǒng)的應用，有效的識別和認證綠色項目，增強綠色金融服務的可得性和精準性，降低綠色識別成本，促進金融資源與綠色項目順暢對接。有效的防范洗綠、刷綠行為，為監(jiān)管部門掌握綠色金融發(fā)展成效，實施激勵約束政策提供了參考。

 

再比如，氣候變化風險壓力測試模型，采用國際領先的技術方法學，針對控排行業(yè)搭建氣候風險壓測模型，在國際宏觀經(jīng)濟情景基礎上考慮了中國經(jīng)濟的特點，對金融機構未來產(chǎn)業(yè)投向、投融資政策直接影響。

 

再比如，ESG表現(xiàn)分析模型，針對環(huán)境、社會、治理三大范疇，19個行業(yè)，120-180個三級指標的全景評估，讓機構投資者能全面掌握被投項目、被投企業(yè)的ESG表現(xiàn)并作出合理分析和制定投資決策。

 

安永在金融科技領域有著國際領先優(yōu)勢，已在中國設立了金融科技特別工作組，與金融科技生態(tài)圈中的監(jiān)管機構、金融機構、科技公司保持著密切溝通與合作，實時更新金融科技發(fā)展與應用的前沿動態(tài)，為粵港澳大灣區(qū)建設提供有前瞻性的建議和金融科技領域的專業(yè)解決方案。

 

依托金融科技創(chuàng)新促進綠色金融引導更多社會資本投向綠色產(chǎn)業(yè)，將推動粵港澳大灣區(qū)綠色金融和經(jīng)濟低碳轉型邁向更高層次。

 

新浪財經(jīng)ESG評級中心：您如何看待粵港澳大灣區(qū)碳市場的發(fā)展前景？這對我國“雙碳”目標的實現(xiàn)將起到怎樣的作用？

 

李菁：

 

2021年度廣東碳市場交易非常活躍。二級市場成交碳排放權現(xiàn)貨4125.26萬噸，累計成交金額13.20億元。其中，廣東省碳排放權配額（GDEA）現(xiàn)貨交易量為2750.58萬噸，超越歐洲能源交易所、韓國交易所二級市場配額現(xiàn)貨交易量，位居世界前列。日均交易量11.13萬噸，單日交易量最高超過235萬噸。全年32.39%的交易日交易量超過10萬噸，42.51%的交易日交易量超過5萬噸。

 

交易主體中，機構客戶交易活躍，有8%的機構客戶年度交易量超過百萬噸。截至2022年1月底，GDEA現(xiàn)貨累計成交2.01億噸，占全國碳交易試點37.76%，成為國內(nèi)首個配額現(xiàn)貨成交量突破兩億噸、交易額突破四十五億元大關的試點碳市場交易平臺。2022年2月8日，廣東碳配額收盤價突破90元大關，同比價格增長199.61%，達歷史新高。

 

廣東已成為全國最大碳交易試點市場，截至目前廣東碳市場取得的輝煌成績將對我國雙碳目標有著非常積極的影響。

 

一方面，廣東市場的蓬勃發(fā)展將推動粵港澳大灣區(qū)碳市場建設，有利于促進減排和實現(xiàn)碳市場差異化發(fā)展，將大灣區(qū)碳市場建設成具有對內(nèi)對外的樞紐功能和全球重要影響力的碳市場。將廣東、深圳碳市場有效整合、擴容，并把港澳地區(qū)接入內(nèi)地碳市場體系，有利于實現(xiàn)碳市場融合發(fā)展，優(yōu)化全國碳市場發(fā)展布局，并提升中國碳市場的國際地位。

 

另一方面，有利于促進建立全國統(tǒng)一的碳排放權交易市場和有國際影響力的碳定價中心，有利于有序發(fā)展各種碳金融產(chǎn)品，促進各界加深對碳金融的認識，幫助國內(nèi)相關機構識別、運用和管理碳金融產(chǎn)品，引導金融資源進入綠色領域，推動實體經(jīng)濟向低碳經(jīng)濟轉型，是響應“雙碳”戰(zhàn)略的重要支撐。

 

此外，在小范圍內(nèi)探索更加靈活的市場機制，倒逼更多企業(yè)實施控碳減排，有利于助推大灣區(qū)率先實現(xiàn)“雙碳”目標，給我國其他城市實現(xiàn)碳中和目標起到激勵和導向作用。

 

本文是為提供一般信息的用途所撰寫，并非旨在成為可依賴的會計、稅務、法律或其他專業(yè)意見。請向您的顧問獲取具體意見。